depreciation methods
there are 3 ways to estimate depreciation:
-straight line (time equally divided)
-double declined balance (depreciate aggressively in the first year and steadily lower in following years)
-output units (based on the production usage, not time)
Book value is the net value remained after deducting depreciation.
Depreciation is non-cash activity, hence it does not affect cash flow. It only affects income statement and balance sheet (total assets)
There is another way to divide depreciation: component and non-component.
Nếu một thiết bị hoặc trung tâm cần khấu hao có nhiều thành phần, và các thành phần này được tách ra để khấu hao riêng, thì là component depreciation. Ví dụ data center có tủ rack, tủ điện UPS, và xây dựng cơ bản. Có thể khấu hao nguyên khối theo thời gian hoặc theo mức độ sử dụng. Cách nữa là khấu hao từng phần tủ rack khấu hao riêng, ups khấu hao riêng, phần xây dựng cơ bản khấu hao riêng. Cách tính này sẽ dễ quản lý hơn vì sau 1-2 năm nếu cty cần thay mới cấu thành thì có thể tính lẻ vào được.